Algemeen

In deze sectie geven we een samenvatting op hoofdlijnen.

Speerpunten
Ondanks dat deze BERAP vooral financieel van aard is, geven we wel een update op de speerpunten die we in de begroting 2020 hebben vastgesteld. In de volgende sectie is dit te lezen. Op hoofdlijnen zien we dat de uitvoering van sommige speerpunten door corona vertraging heeft opgelopen.

Reserve Nog uit te voeren Werken 2020-2021
In de jaarstukken 2020 brengen we jaarlijks in beeld hoeveel budget wordt overgeboekt naar het volgende jaar in verband met een latere uitvoering. In deze BERAP hebben we de budgetten in beeld gebracht die in ieder geval kunnen worden overgeheveld naar 2021. Het totaal bedraagt € 1.607.172. In de bijlage 'Reserve Nog uit te voeren Werken (NUW)' is een toelichting gegeven op de budgetten die we overhevelen.

Grondbedrijf
De belangstelling voor bouwkavels is in 2020 groot met als uitschieter het plan "Daalkampen II" te Borger. Om in dit plan aan de vraag te kunnen voldoen is in april 2020 Fase 2a (1e tranche) vrijgegeven. Binnen korte tijd zijn de kavels verkocht of is er een optie genomen op een kavel. Gezien dit succes is in oktober de 2e tranche van Fase 2a vrijgegeven. Ook voor deze kavels is de belangstelling groot. De verkopen in de overige plannen verlopen in het algemeen volgens de planning. Wij verwachten daarom ook dat de verkoopramingen worden gehaald. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen we naar de bijlage 'Grondbedrijf'.

Financiële mutaties
Deze BERAP bevat geen bestedingsvoorstellen, maar wel financiële mutaties. De mutaties zijn in de onderdelen ‘Wat mag het kosten?’ toegelicht. Het totaaloverzicht van de mutaties is gegeven in de bijlage 'Totaaloverzicht wijzigingen'.

De grootste voordelige effecten zijn de ontvangsten uit de corona steunpakketten en de bijstellingen als gevolg van de meicirculaire 2020 en septembercirculaire 2020. De grootste nadelige effecten zijn de verwachte overschrijdingen op Wmo (woningaanpassing en huishoudelijke hulp) en corona gerelateerde kosten van de interne organisatie.

De meeste mutaties uit deze BERAP zijn al aan de raad gepresenteerd in de financiële memo t/m september 2020. Aanvullend daarop bevat deze BERAP enkele mutaties die van invloed zijn op de algemene middelen en een aantal budgettair neutrale mutaties.

Algemene middelen
In deze sectie presenteren we het resultaat van de knoppen 1 en 2 en het geprognosticeerd jaarrekening resultaat.

Knop 1: Saldo begroting
In onderstaand overzicht is de nieuwe stand zichtbaar van knop 1 saldo begroting van
€ 68.645. Dit saldo ontstaat door verwerking van de effecten van de memo van de meicirculaire. De structurele doorwerking van de meicirculaire is in de begroting 2021 verwerkt. Deze mutatie is reeds toegelicht in de financiële memo t/m september 2020. Ten opzichte van dit memo bevat de BERAP 2020-II geen mutaties voor knop 1.

Knop 2: Budget beleidsintensivering
Hieronder presenteren we de nieuwe stand van budget beleidsintensivering. Het beginpunt is de stand uit de BERAP 2020-I. Vervolgens geven we het effect van de financiële mutaties op knop 2 uit de financiële memo t/m september 2020. Hierdoor krijgen we een saldo van € - 73.597. Deze BERAP bevat de volgende aanvullende mutaties ten opzichte van het memo:
1. Amendement toekomstvisie: Bij de BERAP 2020-I is een amendement aangenomen waardoor het beschikbaar gestelde bedrag voor de Omgevingswet is verlaagd van
€ 185.690 naar € 150.000. Het verschil van € 35.690 komt zodoende weer ten gunste van knop 2. Deze mutatie is abusievelijk niet in het memo financiën opgenomen. Dit bedrag is al verwerkt in de begrotingswijziging van de BERAP 2020-I en is zodoende geen mutatie in deze BERAP 2020-II.
2. In het memo t/m september is een nadeel van € 200.000 gerapporteerd op het onderdeel jeugdhulp. Inmiddels is bekend geworden dat we voor het onderdeel Voogdij een aanvullende uitkering krijgen van € 735.301. Daarom stellen we voor om dit nadeel niet op te nemen en dit te dekken uit de aanvullende uitkering. Het restant van
€ 535.301 reserveren we voorlopig voor jeugdhulp en schuiven we via NUW door naar 2021.
3. Tijdens de begrotingsvergadering van 5 november 2020 is een motie aangenomen met als onderwerp: "Inzet compensatiegelden voor de Coronacrisis t.b.v. dorpshuizen". Om hieraan tegemoet komen laten we de compensatie voor Buurt- en dorpshuizen van
€ 18.000 niet vrijvallen in knop 2, maar voegen we dit bedrag aan het budget voor dorpshuizen. We hebben op dit moment nog niet in beeld wat er precies benodigd is  voor de dorpshuizen, maar reserveren vooruitlopend hierop in ieder geval het beschikbaar gestelde bedrag van het Rijk. Indien uit onderzoek blijkt dat een groter bedrag nodig is, dan komt in de jaarrekening 2020 ook het meerdere ten laste van knop 2.  
4. Tijdens de vergadering van 17 juni 2020 is er een initiatiefvoorstel aangenomen om een jongerenraad vorm te geven. In dit voorstel wordt een bedrag gevraagd van € 5.175. Inmiddels is er een jongerenraad gevormd die begonnen is met vergaderen. We nemen dit bedrag incidenteel op in het jaar 2020. In de BERAP 2021-I kunnen we het bedrag  structureel opnemen.

Uiteindelijk is de stand van de BERAP 2020-II € 138.918.

Het totaal van mutaties in de BERAP 2020-II is zodoende als volgt:

Geprognosticeerd jaarrekening resultaat
In onderstaand overzicht is het geprognosticeerd jaarrekening resultaat weergegeven.  Knop 1 en budget onvoorzien zijn niet gewijzigd ten opzichte van het financiële memo t/m september 2020. De mutaties op knop 2 zijn hierboven toegelicht. We verwachten het jaar 2020 af te ronden met een positief resultaat van € 257.563.